“세무사님, 5월에 세금 얼마나 나올까요?”
세무회계 글의 고객 원장님들은 이 질문을 하지 않습니다.
연말 가결산 때 이미 숫자를 받으셨기 때문입니다.
하지만 처음 상담 오시는 원장님들은 다릅니다.
5월이 한 달도 안 남은 시점에 올해 세금이 얼마인지 감도 못 잡고 계신 분들이 많습니다.
그래서 오늘은 아직 종소세를 확인하지 못한 원장님들을 위해 준비했습니다.
학원 매출 구간별로 종합소득세가 실제로 얼마 나오는지 수치로 보여드리고,
내년부터 미리 종소세를 준비하는 방법까지 짚어드립니다.
학원 종소세, 원장님이 5월에 유독 당황하는 이유
학원업은 매출 구조 자체가 세금을 키우는 구조 입니다.
- 면세사업자라서 부가세를 내지 않기 때문에 비용 증빙 관리가 덜 엄격해집니다.
- 프리랜서 3.3% 처리로 4대보험 안 잡혀서 세액공제가 불가합니다.
- 인건비가 비용의 대부분을 차지하기 때문에 경비가 부족합니다.
이 세 가지가 맞물리면 매출 대비 순이익률이 높게 잡히는 구조가 됩니다.
순이익률이 올라간다면 그만큼 학원의 세금도 함께 올라가죠.
그래서 종소세 얼마나온다구요?
실제 학원 원장님 케이스를 일반화한 시뮬레이션입니다.
개별 상황에 따라 차이는 있지만, 대략 이 정도 세금이 나온다는 감을 잡으실 수 있습니다.
CASE 1. 매출 3억원
| 항목 | 금액 |
| 연매출액 | 3억원 |
| 임차료·관리비 | (3,600만원) |
| 인건비 | (9,000만원) |
| 기타 운영비 (교재, 광고비, 공과금 등) | (4,500만원) |
| 순이익 | 1.29억원 |
| 납부세액 (본세+지방세) | 약 3,000만원 |
CASE 2. 매출 5억원 : 성실신고 대상
| 항목 | 금액 |
| 연매출액 | 5억원 |
| 임차료·관리비 | (5,400만원) |
| 인건비 | (1.6억원) |
| 기타 운영비 (교재, 광고비, 공과금 등) | (7,500만원) |
| 순이익 | 2.11억원 |
| 납부세액 (본세+지방세) | 약 6,200만원 |
매출 5억을 넘는 순간 성실신고확인대상이 됩니다.
세무사 확인서가 의무화되면서 신고 검증 수준이 올라가고, 신고수수료도 추가 부담이 생깁니다.
CASE 3. 매출 7억원 : 법인전환을 적극적으로 고려하세요!
| 항목 | 금액 |
| 연매출액 | 7억원 |
| 임차료·관리비 | (6,800만원) |
| 인건비 | (2.3억원) |
| 기타 운영비 (교재, 광고비, 공과금 등) | (1억원) |
| 순이익 | 3.2억원 |
| 납부세액 (본세+지방세) | 약 1.1억원 |
매출 7억 학원 원장님은 1년에 세금으로만 1억을 내는 상황입니다.
이 구간에서 법인전환을 검토하지 않으면 앞으로 3년간 3억 이상을 세금으로 지출하게 됩니다.
학원 종소세 D-30, 세금을 줄일 3가지 포인트
세금 폭탄이 두려운 원장님들!
지금부터 한달 동안 3가지를 꼭 확인해주세요.
1. 누락된 경비 있는지 다시 확인하기
학원 원장님들이 가장 많이 놓치는 항목입니다.
- 통신비·인터넷·도시가스 공과금 : 세금계산서 요청했는지 확인하기
- 학원 차량 유지비
- 경조사비 (1건 20만 원 한도, 청첩장, 부고 증빙 필요)
- 강사 회식비, 간식비
- 교재, 문구류 현금결제분 (계좌이체 기록)
5년 이내 건이면 경정청구로 환급 가능한 항목도 있습니다.
지금 이체내역을 다시 한번 확인해 보세요.
2. 공제 가능한 상품: 내년을 위해 세팅하기
노란우산공제, 연금저축, IRP 등 소득공제 상품은 2025년 12월 31일까지 불입한 금액만 공제 대상입니다.
지금 가입해도 이번 5월 신고에는 반영되지 않습니다.
그런데 지금 드리는 이유가 있습니다.
매년 5월에 종소세를 내시고 연금저축 넣을걸 하고 후회하시는 원장님이 정말 많습니다.
그리고 12월에는 또 까먹습니다.
⚠️지금 이 글을 보실 때 꼭 세팅해두세요!
- 노란우산: 연 200~500만 원 소득공제 (학원 원장님 납부액 기준 500만 원 공제 가능)
- 연금저축: 연 600만 원 불입액 한도로 최대 약 100만원 세액공제
- 퇴직연금(IRP): 연금저축과 합산하여 연 900만원 불입액 한도로 최대 약 150만원 세액공제
3. 고용세액공제 적용여부 확인하기
강사를 정규직으로 고용하고 있다면 통합고용세액공제 대상에 해당하는지 확인해주세요.
- 수도권: 청년(34세 이하) 1,450만 원, 비청년 850만 원 세액공제
- 수도권 밖: 청년 등 1,550만 원, 비청년 950만 원 세액공제
만약 지난해 강사를 채용했는데 공제를 안 받으셨다면 경정청구로 소급하여 환급 가능합니다.
세무회계 글은 연말부터 종소세를 준비합니다.
11~12월: 가결산으로 내년 세금을 미리 보여드립니다
세무회계 글은 매년 연말에 가결산을 진행합니다.
1~11월까지의 매출, 비용 데이터를 기반으로 12월 예상치를 반영해서 내년 5월에 납부할 종소세를 안내합니다.
노란우산공제 추가 불입, 연금저축 납입, 강사 인건비 조정 등 절세가 가능한 항목들은 12월 31일까지 실행해야 해당 연도에 반영됩니다.
또한 매출이 성실신고 대상 기준에 근접하면 성실신고 대상 가능성을 미리 알려드립니다.
그래야 법인전환 등 구조 변경을 1년 여유 두고 검토할 수 있습니다.
가결산 없이 5월에 세금을 확인하면 이미 줄일 수 있는 건 아무것도 없습니다.
저희가 연말에 먼저 숫자를 드리는 이유입니다.
1~3월: 사업장현황신고 + 경비 최종 점검
사업장현황신고를 마무리하면서 경비 누락을 역추적합니다.
통신비 세금계산서 미수취, 차량 유지비 누락, 경조사비 증빙 미보관 같은 건들이 매년 이 과정에서 나옵니다.
동시에 공제감면 적용 가능 여부를 최종 점검합니다.
5월: 이미 알고 있는 숫자를 확정하는 절차
저희 기장 고객분들은 5월에 세금 금액을 듣고 놀라는 일이 없습니다.
연말 가결산으로 예상 세금과 절세 가능한 항목들을 안내했기에 5월은 이미 예상한 숫자를 확정하는 절차가 됩니다.
세금은 5월에 내지만, 5월에 낼 세금의 크기는 전년도 12월에 이미 결정되어 있습니다.
📌[학원 세무기장 서비스] 자세히보기
글 insight
종소세는 5월이지만, 세무회계 글은 미리 준비합니다
연말 가결산으로 숫자를 먼저 확인하고 미리 움직이면 5월이 두렵지 않습니다.
내 학원 세금이 얼마나 나올지 아직 모르신다면, 지금이 확인할 타이밍입니다.
